Налог на самозанятых граждан 2019: кто, когда и сколько заплатит

Налог на самозанятых граждан 2019: кто, когда и сколько заплатит
Фото: inruza.ru
Госдума 25 октября 2018 года одобрила в первом чтении законопроект о введении налога для самозанятых. Таким образом российские власти перешли от стадии обсуждения вопроса, нужно ли собирать в казну деньги с нянечек и репетиторов, к практическим шагам по воплощению этой идеи в жизнь. Что ждет самозанятых граждан в 2019 году, кому и сколько придется заплатить, читайте в статье.

Кто такие самозанятые в новой трактовке

На первых порах новый закон будет действовать только в четырех пилотных регионах: в Москве и Подмосковье, Калужской области и Татарстане. В настоящее время законопроект   принят только в первом чтении, документ должен пройти еще два чтения в Госдуме, затем его должен одобрить Совет Федерации и подписать президент России. Если закон примут окончательно, он вступит в силу с 1 января 2019 года.

Самозанятые — граждане, которые оказывают услуги, работают без наемных сотрудников и тратят полученный доход на себя. Их доходом считается любая сумма до 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год. Если человек превысит этот порог, он   потеряет статус самозанятого, его деятельность переведут на ИП с режимом УСН или патент и доначислят налоги и взносы во внебюджетные фонды.

Пример1 . Каменщик зарегистрировал ИП и работает как строитель с заказчиками. По вечерам он подрабатывает и пишет статьи о строительстве для профильного сайта. Это считается дополнительным доходом. Каменщик должен встать на учет как самозанятый и заплатить налог на профессиональный доход.  

Предприниматель без сотрудников имеет право перейти на самозанятость. Но его доход не может быть выше 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн в год. Если вы решили легализовать свой статус, оформив ИП, подумайте заранее о налоговой отчетности. Штатный бухгалтер вам пока не нужен. Выгоднее воспользоваться услугами аутсорсинговой компании. Например, здесь полное бухгалтерское обслуживание для ИП можно получить всего за 1000 рублей.

Самозанятыми не могут стать те, кто:

  • хочет совместить самозанятость и налоговые режимы - УСН, ЕНВД, ОСНО или патент;
  • перепродает товары;
  • работает по договорам -   комиссии, агентским и посредническим;
  • уже платит в 2018 году налог - НДФЛ 13%, как самозанятый гражданин. Это няни, сиделки, репетиторы и домработницы
  • Какие налоги заплатит самозанятый

    С 2019 года самозанятые граждане   будут платить налог на профессиональный доход (НПД). Рассчитывают его так - полученная сумма денег за месяц делится на две части:

  • Работа с физическими лицами. Она облагается налогом по ставке 4%;
  • Сотрудничество с юридическими лицами и ИП. Ставка налога составляет 6%.
  • Из них 1,5% пойдет в ФОМС, то есть на бесплатную медицинскую помощь для самого человека, то есть оплату полиса ОМС.

    Это все налоги для самозанятого. Никаких взносов в Пенсионный фонд и ФОМС платить не придется. Причем ИП перешедший на самозанятость, также от них освобождается. Однако гражданину самому придется побеспокоиться о безбедной старости. Самозанятым государство гарантирует только социальную пенсию.

    Если вы не подпадаете под критерии самозанятых, у вас есть возможность снизить обязательные платежи за счет оптимизации налогов.

    Если самозанятый решит не регистрировать доход и не платить налог, его действия могут квалифицировать, как незаконную предпринимательскую деятельность.

    Как встать на учет самозанятому

    Для того, чтобы получить статус самозанятого, легализоваться и платить налоги нужно зарегистрировать заявление в налоговой инспекции по месту жительства. Подать его можно такими способами:

  • с января 2019 года через приложение “Мой налог”;
  • через личный кабинет на сайте налоговой;
  • съездить в налоговую инспекцию самому, взяв с собой паспорт и фотографию;
  • отправить документы почтой.
  • Тех самозанятых, кто не захочет регистрироваться, ждет штраф. При первом нарушении - 20% от суммы неучтенного дохода. При последующих - 100% , то есть вся сумма, если доход был получен в течение 6 месяцев с первого штрафа.

    Мобильное приложение “Мой налог”

    Государство постаралось учесть все страхи самозанятых —   сдача отчетности, расчет налога и общение с фискальными органами. Поэтому, предполагается, что вся работа будет осуществляться через мобильное приложение “Мой налог”, которое планируется запустить в   январе 2019 года. Теоретически поставить его можно будет на любое устройство - компьютер, ноутбук, планшет или смартфон.

      С помощью приложения самозанятый гражданин сможет встать на учет в налоговой инспекции, не выходя из дома, а также получать письма и уведомления, сформировать электронный чек покупателю и отследить свои доходы.

    Как рассчитать налог самозанятому

    Самозанятому не придется считать налог и перечислять деньги в бюджет. Мобильное приложение сделает все за него -   рассчитает налог, как процент от каждой суммы, поступившей на привязанный к нему банковский счет. До 10 числа следующего месяца пришлет сумму налога в виде уведомления к уплате за предыдущий месяц. И при наличии нужной суммы сама перечислит налог до 25-го числа.

    Пример 2. Копирайтер Илья Булычев за январь 2019 года получил доход. В приложении до 10-го февраля придет сумма налога, начисленная к уплате. Налог на профессиональный доход для самозанятых спишется до 25 февраля 2019 года.

    Кроме того, государство предоставляет самозанятым бонус -   право на налоговый вычет. Максимальная сумма вычета составляет 10 тысяч рублей в месяц и зависит от ставки налога.Так, если самозанятый применяет ставку 4%, он может вычесть 1% с полученной суммы, а если 6% - вычет будет равен 2% от дохода, но не более 10 000 рублей.

    Пример 3. За январь 2019 года художнику Васнецову поступило 100 000 рублей от ООО “Эрмитаж”. Его налог составит 6000 рублей, а налоговый вычет - 2000 рублей. Таким образом со счета спишут 4000.

    Как налоговики ищут самозанятых

    Государство считает самозанятым всех, кто официально не работает, не является ИП и не стоит на учете как безработный в службе занятости. Для поиска таких людей будут использоваться:

  • Площадки-агрегаторы, такие как hh.ru, SuperJob, Rabota.ru, YouDo   и доски бесплатных объявлений (“Авито”, “Из рук в руки” и так далее). Здесь специалисты размещают резюме и ищут заказчиков.
  • ФНС добивается разрешения у банков просматривать информацию на картах физических лиц и любые денежные поступления могут рассматриваться как незаконная предпринимательская деятельность. Поэтому, уже сейчас самозанятые просят не перечислят деньги на карту, а рассчитаться наличкой при личной встрече.
  • Найдут в интернете. Фрилансеры часто пишут в соцсетях компромат на самих себя - сколько клиентов обслужили за месяц и как смогли обойти налоги. Вся информация в интернете сохраняется навсегда.
  • Налоговики начнут работать   “под прикрытием” и проведут контрольные рейды, как в примере с тортиками.
  • Памятка самозанятому: что необходимо знать после “легализации”

  • Самозанятому не нужно сдавать отчетность в ФНС
  • Взносов в ПФР и ФФОМС также нет
  • НДФЛ платить не нужно
  • Придется платить один раз в месяц налог на профессиональный доход - 4% с доходов от физических лиц, 6% - при работе с юридическими лицами и ИП
  • Главное правило - работать без найма сотрудников и следить за доходами. Лимит - 200 тысяч в месяц или 2,4 млн в год.
  • Пилотный проект пройдет в четырех регионах - Москва и МО, Калужская область и Татарстан. Затем действие закона о самозанятых распространят на всю территорию России.
  • В течение ближайших 10 лет государство гарантирует, что условия работы и налогообложения самозанятых меняться не будут.
  • Автор: Лариса Трембицкая
    Источник: https://www.business.ru/article/1323-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019

    Ещё новости о событии:

    Госдума 25 октября 2018 года одобрила в первом чтении законопроект о введении налога для самозанятых.
    12:55 25.12.2018 Рузский район - Руза
    ЛЮБЕРЦЫ. 25 декабря. INLUBERTSY.RU – В настоящее время законопроект принят только в первом чтении, документ должен пройти еще два чтения в Госдуме, затем его должен одобрить Совет Федерации и подписать президент России.
    12:53 25.12.2018 Люберецкая панорама - Люберцы
    Пилотный проект по взиманию налога с самозанятых граждан будет протестирован в Подмосковье уже в 2019 году,
    12:45 25.12.2018 Коломенская правда - Коломна
    С 2019 года вводится новая система налогообложения для самозанятых физических лиц.
    12:20 25.12.2018 Новые рубежи - Одинцово
    КАК НАЗЫВАЕТСЯ НОВЫЙ НАЛОГ? Налог для самозанятых граждан РФ 2019 года получил официальное название – налог на профессиональный доход (сокращенно НПД).
    11:11 25.12.2018 Серебряно-Прудский вестник - Серебрянные пруды
    С 1 января 2019 года в России появится новый налог по “выводу из тени” самозанятых граждан.
    08:01 25.12.2018 Пущинская среда - Пущино
    С 1 января 2019 года в России стартует эксперимент, в рамках которого в налоговую систему внедряется новая система налогообложения «Налог на профессиональный доход» (НПД).
    20:10 24.12.2018 Красногорские вести - Красногорск
    С начала 2019 года в Подмосковье стартует эксперимент по введению нового специального налогового режима для самозанятых.
    18:51 24.12.2018 Газета Реут - Реутов
    С 1 января 2019 года в России появится новый налог по «выводу их тени» самозанятых граждан.
    18:14 24.12.2018 Шаховские вести - Шаховская
    С 1 января 2019 года в России стартует эксперимент, в рамках которого в налоговую систему внедряется новая система налогообложения «Налог на профессиональный доход».
    18:14 24.12.2018 Газета Факт - Балашиха
    Налоговый режим для самозанятых россиян будет введен с 1 января в Москве, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан.
    18:13 24.12.2018 Ленинская Шатура - Шатура
    Налог на самозанятых граждан 2019: кто, когда и сколько заплатит - Красное знамя
    Госдума 25 октября 2018 года одобрила в первом чтении законопроект о введении налога для самозанятых.
    17:50 24.12.2018 Красное знамя - Руза
    Налог на профессиональный доход (самозанятые граждане) введен в четырех регионах, в том числе Московской области, с 1 января 2019 года, это новый фискальный режим,
    17:20 24.12.2018 Павлово-Посадские известия - Павловский Посад
    С начала 2019 года в Подмосковье стартует эксперимент по введению нового специального налогового режима для самозанятых.
    17:08 24.12.2018 Луховицкие вести - Луховицы
    С 1 января 2019 года в России стартует эксперимент, в рамках которого в налоговую систему внедряется новая система налогообложения «Налог на профессиональный доход».
    17:06 24.12.2018 Авиаград Жуковский - Жуковский
    По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников,
    17:04 24.12.2018 Дмитровский вестник - Дмитров
    ГУ - Управление Пенсионного фонда Российской Федерации №33 по г. Москве и Московской области напоминает,
    17:02 24.12.2018 Чехов сегодня - Чехов
    С начала 2019 года в Подмосковье стартует эксперимент по введению нового специального налогового режима для самозанятых.
    17:02 24.12.2018 Чехов сегодня - Чехов
    Налог на профессиональный доход (самозанятые граждане) введен в четырех регионах, в том числе Московской области, с 1 января 2019 года, это новый фискальный режим,
    16:42 24.12.2018 Орехово-Зуевская правда - Орехово-Зуево
    После долгих месяцев ожидания появился текст законопроекта 551845-7 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве,
    16:04 24.12.2018 Подольский рабочий - Подольск
    С начала 2019 года в Подмосковье стартует эксперимент по введению нового специального налогового режима для самозанятых.
    15:54 24.12.2018 Администрация г.Долгопрудный - Долгопрудный
    Управление ПФР № 18 по Москве и Московской области информирует, что принятым законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросам назначения и выплаты пенсий» предусмотрена новая пенсионная льгота.
    15:52 24.12.2018 Газета Время - Щёлково
    Госдума приняла в третьем окончательном чтении законопроект о запуске специального налогового режима для самозанятых.
    14:40 24.12.2018 Шатурский район - Шатура
    Со следующего года страховые пенсии неработающих пенсионеров будут проиндексированы на 7,05%, что выше показателя прогнозной инфляции по итогам 2018 года.
    13:35 24.12.2018 Газета Время - Щёлково
    Пилотный проект по взиманию налога с самозанятых граждан будет протестирован в Московской области в 2019 г. В декабре президент России Владимир Путин подписал закон, в рамках которого в 2019-2028 гг.
    13:10 24.12.2018 Ramns.Ru - Раменское
    Пилотный проект по взиманию налога с самозанятых граждан будет протестирован в Московской области в 2019 г. В декабре президент России Владимир Путин подписал закон, в рамках которого в 2019-2028 гг.
    13:00 24.12.2018 Газета Родник - Раменское
    С 1 января 2019 года страховые пенсии неработающих пенсионеров будут проиндексированы на 7,05%, что выше показателя прогнозной инфляции по итогам 2018 года.
    10:09 24.12.2018 Серп и Молот - Клин
    ГУ-Управление ПФР №41 по г.
    09:32 24.12.2018 За новую жизнь - Зарайск
     
    По теме
    С 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан начался эксперимент по введению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
    С 1 января изменяются критерии признания сделок контролируемыми. Новые критерии будут применяться к сделкам, доходы и (или) расходы по которым признаются при исчислении налога на прибыль с 1 января 2019 года,
    С начала 2019 года в Подмосковье стартует эксперимент по введению нового специального налогового режима для самозанятых.
    Государственная Дума на пленарном заседании одобрила в третьем, окончательном чтении пакет законов о введении специального льготного налогового режима для самозанятых граждан.
    Ленинском округе завершается строительство детсада на 325 мест - РТВ-Подмосковье Фото: пресс-служба Минжилполитики МО Детский сад, рассчитанный на 325 воспитанников, возводят на территории жилого комплекса «Южная Битца» в Ленинском городском округе, в настоящее время объект почти готов к сдаче,
    РТВ-Подмосковье
    Работают прекрасные специалисты - Газета Встреча Отделению детской хирургии Дубненской больницы исполнилось 3 года. Оно было открыто в марте 2021 года в условиях нового хирургического центра Дубненской больницы.
    Газета Встреча
    Волшебное слово "Театр" - ЦБС г. Подольска Наряду с литературой, театральное искусство является одним из важнейших средств эстетического воспитания ребёнка.
    ЦБС г. Подольска
    Нажмите для просмотра в полном размере... - ЦБ Наро-Фоминского городского округа На очередном заседании православного клуба «Беседа», которое состоялось 28 марта, обсудили одну из учительных книг Ветхого Завета – «Книга Иова».
    ЦБ Наро-Фоминского городского округа